管家婆财贸双全练习操作题

n  背景介绍

     光明家电商贸公司本月月初正式成立，并开始对对经营，发生经济业务，在月初时 会计主管决定开始启用“管家婆财贸双全+”软件，实现业务财务一体化的信息化管理。

n  操作大纲

    以下操作内容是软件应用的步骤，练习软件操作按以下步骤操作。

(一)  期初建账

1.1   基本信息

1.2   规则设置

1.3   开账前准备

1.4   开账操作

(二)  进销存业务

(三)  实物仓库管理

(四)  工资管理

(五)  固定资产管理

(六)  出纳管理

(七)  应用中心功能使用

(八)  账务处理

(一)期初建账

1.1本月月初开始建账，其建账的基本信息如下：

A.     公司信息：

地址：成都锦里中路330号

电话：028-85000000         法人代表：李科      邮政编码：610041

开户银行：中国银行人民支行

²  科目级长：4-2-2-2-2-2-2-2-2

²  行业性质：商品流通企业

  （思考：选择不同的行业性质，有什么区别？ ）

²  凭证类型：记

²  会计期间：当月（做此题的当月）

²  增值税税率：0%

B.      进销存基本信息

1.   部门：销售一部、销售二部、行政部、财务部

2.   职员：

3.   客户信息如下：

  思考：

1.  所负责的业务员 ，如何录入？其作用是？---缺省职员

2． 结算单位作用？

3.  信用额度作用？

4.   供应商信息如下：

5.   仓库：总库，1#库，2#库

²  其中，2#库需要管理货位,货位分别是A区、B区。

6.   存货：

²  海线冰箱用自定义项来管理存货的颜色，有两种颜色，白色，红色。

  思考：

1)  批号如何设置？

2)  自定义项如何设置？

7.   期初库存余额明细

  思考：如何录入？

--美凌空调本批存货批号001

8.   需要管理实物仓库，期初实物仓库结存参考期初库存余额。

9.   期初应收应付余额如下：

  思考：

1） 如何录入期初余额？

2） 在录时，结算方式“按存货”、“按余额”有什么区别？

C.      账务期初余额

1)   上月6号购入的汽车一辆，价值50000，所属销售一部使用，按平均年限法计提折旧，预计使用60个月，预计净残率5%，对应折旧科目为营业费用-折旧费

2)   录入财务期初余额

²  账务数据中应收账款、应付账款、库存商品、固定资产与进销存业务期初数据一致。

²  部分期初余额如下，

²  由于之前财务账不规范，所以

要求：

1)  检查数据，是否试算平衡？

由于之前账务建账不规范，当日自行调整期初余额，差额计入“实收资本”

2)  查询期初报表----期初库存表、期初实物库存表，期初应收款余额，期初应付款余额。

3)  查询账务期初余额。

1.2 规则设置

A.     账套相关配置

  思考：每一项账套选项的意义

1.        需要分仓核算

2.        不能使用负库存

3.        业务单据需要自动生成会计凭证

4.        超过信用额度不允许过账

5.        不允许超订单数发货、进货

6.        单据中的气泡不显示单价信息

7.        出现零成本时，优先选择最近进价

8.        权限设置

1)         同一部门员工，权限一样

2)         销售部人员拥有业务处理中的销售及销售报表查询的权限

3)         财务部人员有除系统控制之外的所有权限

4)         采购部人员拥有业务处理中的进货及进货报表查询的权限

5)         财务主管拥有所有权限

9.             启用存货、部门基本信息授权

B.      单据审核条件

  思考：单据条件审核如何操作

1.         付款单：金额在20000元之上的需要由采购主管审核，同时需要财务主管审核。

2.         销售数量超过1000时，需要销售主管审核。

C.      单据格式的设置

1.   销售单、进货单在单据中不显示“折扣”。

要求：用两种不同的设置方法来进行单据设置。

2.   单据编号格式设置：

1)   所有单据连续编号

2)   每月编号递增

3)   录入单据时，自动生成单据编号

4)   过账时单据的编号不允许重复

5)   单据编号存为草稿时有效

1.3开账前准备

1.   将期初数据进行一次备份。

2.   设定自动计算成本时间为晚上11点，每三天计算一次创建新的账套，将之前备份的数据进行恢复。

3.   将基本信息进行数据导出。

  思考：数据导出与备份的区别

4.   账套管理的操作，罗列出在账套管理工作有哪些属于系统管理员工作范畴

  思考：账套管理中有哪些功能？

1.4 开账操作

1.   查询期初业务单据明细。

2.   查询期初库存余额表。

3.   查询期初应收账款明细表

4.   期初结账。

5.   期初反结账，检查期初数据是否正确。

6.   期初数据经检查，全部正确，期初结账。

(二)进销存业务

1.   本月2日，从帝豪电器城进货，新兴手机200台，单价1203元/台，入主仓库，货款未付。

2.   本月3日，销售给客户怡新家电超市10台新兴手机，售价2600元/台，已出库，客户当场支付货款。

  思考：如何即时收款？

3.   本月4号，发货给怡新家电有限公司-西门店手机一批，14台新兴手机，售价2400元/台，与怡新家电有限公司结算。

4.   与怡新家电有限公司结算本月4号的发货给怡新家电有限公司西门店的发货款，用银行存款支付20000元货款，剩余款项月底支付。

注：结算单位与发货单位不一致

5.   从银行取出现金30000元，作为备用金存放。

6.   采购部计划采购豆浆机一批，预计采购320台。 相关人员审核，此单生效。

7.         各供应商对豆浆机报价如下，采购部询价后，记录。

8.         针对不同供应商询价后，根据询价记录进行比价。找到最佳采购方案，和供应商签定采购合同。生产进货订单。

9.         执行上述采购计划，采购豆浆机320台。商品已到，入库，货款未支付。

10.     供应商开出发票，收到此笔采购的进货发票。

  思考：询价、报价如何应用？

11.  对费用报销单进行条件审核，要求，每张费用报销单由制单人主管审核，再由出纳审核。超过10000元的费用报销需要同时让财务主管审核。

  思考：如何设置。

12.  员工张望向财务部借支10000元，作为出差备用。现金支付。

13.  张望出差回来，交回剩余现金500元，其他金额作为差旅费报销。 

14.  销售给五珑家用电器有限公司手机一批，1台美凌空调，售价为30000元/台，款项未付。

  思考：当超过信用额度不充许过账，如何处理？

15.  五珑家用电器有限公司支付所有货款，用银行存款支付。已收。

16.  销售部庞千报销本月市场推广费用13600，庞千填制费用报销单，出纳支付。

17.  3日，从天园家电厂采购明牌吹风机1000台，进价362元/台，约定货款十天后支付。已入主仓库。

l  公司要求对存货基本信息授权，明牌吹风机只能是销售二部的人员有权限查阅。

  思考：如何设置，授权。

销售二部主管查看库存余额表。

销售一部主管查看库存余额表。（注：两者查询的内容、余额是不一样的）

18.  上笔采购中，发生进货费用10000元，已用银行存款支付，现将进货费用进行分摊入成本。

19.  查询明牌吹风机的当前库存成本。

20.  对清远牌豆浆机进行销售报价的设置，要求报价金额为最进 进价的基础上加上30%。

21.  散户明达家器公司，咨询清远牌豆浆机售价，预计需进货200台，进行销售报价，并录入销售报价单，生成业务草稿。

22.  与明达家器公司达成口头协议，销售清远牌豆浆机200台，销售为销售报价金额，明达家器公司支付定金1000元，存入银行。

23.  总仓库出库清远牌豆浆机200台，剩余货款已收到，存入银行。

24.  本年报刊费全年1200元，用现金支持。

25.  向百怡小家电超市发货，销售海线冰箱白色，红色各1台 ，货款为收，售价均为3500/台。

26.  收上笔百怡小家电超市部分货款，只收取白色冰箱货款，存入银行。

  思考：应付款按单结算与按存货结算区别

27.  收到尚品电器公司所欠货款。余额全部收到，存入银行。

  思考：应付款按单结算与按存货结算是否可以在期间内随时转换。

28.  3日，和客户尚品电器公司签订合同，尚品电器公司采购海线冰箱300台，白色，售价5000元/台，尚品电器公司先支付订金5000元，10天之后提货。公司存货不足，需要采购。采购部立即向帝豪电器城发出采购意向，预计采购海线冰箱白色100台，采购价3300元/台，货款尚未支付，支付订金给帝豪电器城3000元。

要求：1用直接生单的方式生成进货订单

2.在进货订单上直接录入相关支付订金业务。

  思考：生单、选单，复制单据的区别

29.  与客户尚品电器公司的会计人员进行往来对账。

注：是否包括现结？

30.  第二天，帝豪电器城发来存货，验收入库。

31.  将帝豪电器城的3000元预付款冲减应付款。查询本月3日与帝豪电器城的这笔货款余额，此笔销售还有多少欠款未付。

32.  与帝豪电器城结清本月3日的货款，将本笔剩余款项全部支付。

33.  和客户尚品电器公司前来提货，提走白色海线冰箱300台，并支付剩余货款，公司按此笔销售单，进行销售开票，按单开票。

34.  13日，按合同约定，支付天园家电厂货款，按单结算，只结算3日采购的明牌吹风机的货款。用银行存款支付。

35.  1#仓库为公司零售库，常常将主仓库存货调到1#库，进行零售，增加调拨模板，现将主仓库的白色海线冰箱调拨到1#仓库里，50台，调拨价3600元/台。

36.  2#仓库为公司批发库，从1#仓库调拨5台白色海线冰箱到2#仓库A区。

37.  为了规范订单管理，对销售订单的交期进行设置，规定在实现销售订单时的 前15天 ，自动预警提示相关人员，做好出库准备。

38.  指定存货进行成本计算，指定存货新兴手机计算成本，查看了解当前成本金额。

39.  查询海线冰箱各颜色的库存余额。

40.  采购部申请购买办打印机一台，填制请购单，此笔采购紧急程度—很急，打印机预计金额20000元/台。需采购部主管、财务主管同进审批，方可采购。

  思考：备注此采购是否紧急如何设置。

41.  上笔请购单已生效，通过单据查找，快速查询此单。

42.  采购部执行采购打印机，用银行存款支付。

  思考：是否折旧

43.     从天园家电厂采购入库苏乐牌烧水壶300台，进价89元/台，已入总仓库，款项未付。

44.     销售给散客小王，苏乐牌烧水壶10台，售价为146元/台，小王用现金支付货款，已收货款，存入银行。

45.     上笔销售给小王的业务中，发现烧水壶有一个已损坏，经协商，同意用一台豆浆机置换，豆浆机售价为为159元/台，同时再向小王销售3台豆浆机，已出库。

46.     小王结清豆浆机货款，已收现金。 

47.     上一笔销售给小王的 业务，小王要求开出销售发票。已开。

48.     10日，本月计划促销活动，销售部计划将烧水壶和豆浆机 进行组装，查看现有库存余额，计算出现有存库可以组装的套数。并在组装过程中查看存货成本。

49.     10日，销售部计划执行上笔促销计划，将将烧水壶和豆浆机按1:1比例进行组装成一套“小家电促销品”。预计售价378元/套。

50.     10日，在组装过程中发生组装一系列费用2000元，计入促销品成本。

51.     10日的促销活动进行顺利，将已经组装的“小家电促销品”全部销售出库。。

52.      使用“智能补货”，计算是否需要采购，如果需要订货，生成进货订单。

53.  收客户尚品电器公司订金10000元，存入银行。

54.     向客户尚品电器公司发货，海线冰箱白色2台 ，商品已出库，售价4579元/台，本笔业务将对销售金额进行抹零，只保留百位数。抹零金额计入当期费用。

  思考：销售抹零如何设置

55.  查询本期客户往来欠款明细，对客户应收账款进行账龄分析，及时控制财务风险。

56.  设置应收账款到期预警，提前20天提醒相关人员。

57.  查询本月超期应付款明细情况，有哪些属于超期应付款了，了解企业所欠供应商货款明细。

58.  行政部购买一批铅字笔供职员使用 ，1000支，1元/支，用现金支付。

59.  本月销售部领铅字笔200支。

60.  本月20日，从天园家电厂采购入库苏乐牌烧水壶200台，进价85元/台，已入总仓库，货款尚未支付。

61.  销售部进行市场推广活动，当天开展买一赠一活动，仅限当日，销售一台新兴手机，赠送一台烧水壶，新兴手机当日售价2790元/台，当日一共出库249台。手机已全付出库，货款已收到，存入银行。

  思考：赠品如何处理？

62.  查询上笔业务中赠品出库时的库存成本金额。

63.  查询相关赠品库存报表.

64.  行政部本月搞团队活动，领出烧水壶10台，作为活动奖品。

65.  本月25日，从美和电器有限公司采购入库苏乐牌烧水壶70台，发票未到，暂估入价89元/台。款未付。入库总仓库。

66.  对总仓库进行库存预警设置，企业仓管要求，当新兴手机库存数量超过库存1500台时，进行自动预警提示。当苏乐牌烧水壶库存数量小于30台时，进行自动预警提示。

67.  查询总仓库库存各存货设置后的库存报警报表。 查询是否有已经达到预警条件的存货。如果有，自动生成相关业务草稿。

68.  查询本期所有草稿单据，完善相关信息，过账，生单。

69.  支付本月办公室水电费1400元，用现金支付。

70.  本月27日，美和电器有限公司开来25日的销售发票，发票上采购价为90元/台。

71.  本月27日与本月新签约客户-力行家电公司，实行委托代销售业务。

72.  本月27日将总仓库里的苏乐牌烧水壶平价调拨50台到委托库。

73.  本月27日向力行家电公司发出苏乐牌烧水壶45台，预计发货价236元/台。

74.  本月28日，力行家电公司告之，27日发出的苏乐牌烧水壶，有2台损坏，同意退货。

75.  收到力行家电公司退货已损坏的烧水壶2台，作为损失计入费用。

76.  本月末，与力行家电公司进行结算苏乐牌烧水壶货款，结算30台，结算价230元/台。收到力行家电公司货款。

77.  查询苏乐牌烧水壶委托代销成本金额。

78.  查看本月销售毛利表，查询毛利最高的一笔销售。

79.  期末，对库存商品进行盘点，由存货数量众多，分期分库盘点，引入账面库存数量，录入实际库存数量。

80.  盘点发现盘亏新兴手机1台，暂时未找到盘亏原因。生成报损单业务单据草稿。

81.  经调查了解，发现上笔盘亏业务，是由于仓管人员王一的责任，由王一个人赔偿，按库存成本赔偿。

82.  收到王一交来赔偿金。

83.  盘盈烧水壶2台，计入当期收益。

84.  查询虚拟库存量，参数参考有进货订单、销售订单、待审核入库单据、待审核出库单据。

  思考：虚拟库存与实际库存区别

85.  向帝豪电器公司签订合同，计划采购美凌牌中央空调3台，进价30000元/台，支付定金2000元，用银行存款支付。此空调入库时需要进行质检。

86.  上笔业务，3台中央空调已到，进行送检。

87.  送检报告已出，3台全部合格。

88.  将合格的美凌空调转单入总仓库。

  思考：质检业务如何操作？

89.  查询职员业绩统计表，查询各业务人员的业绩是否统计正确。

思考：“缺省职员”功能

90.  期末，对本期库存成本进行成本计算。

(三)实物仓库管理

要求： 分析实物仓库与库存管理区别、关系

   思考： 理解实物仓库作用

1)     期初数据

1.   录入实物仓库期初数据。参考期初建账时的库存数据。

2.   检查实物仓库期初数据与库存期初数据是否一致，

3.   启用实物仓库

2)     业务处理

参考上面“进销存业务”中的存货的出库、入库业务。

1.         根据业务明细在“实物仓库”中进行单据录入库业务。

2.  思考：录入的方式，选单的作用？

3.         比较实际库存与账面库存是否有差异。如果有差异，分析差异的原因。

4.         查看录入了实物仓库里的单据之后，对应的账务数据是否有变化。

5.         查看委托库的仓库库存余额。

6.         是否可以在实物仓库报表中查询到美凌空调的库存成本金额。

7.         查询期末新兴手机库存余额明细。

8.         查询期末委托库的库存余额。

9.         查询各仓库库存分布情况。

(四)工资管理

1.        本月发放工资明细如下表：

2.         增加以上工资项目，

3.         设置自动计算个人所得税，个人所得税计算标准参考现行会计制度。所有工资项目均参加个人所得税的计算。

4.         按上表录入工资明细金额。

5.         设置工资分配内容,按员工进行分配，每个员工工资分配按部门计入对应会计科目。

6.         本月进行分配工资。

7.         用银行存款支付本月工资。

8.         查询本月全部职员工资明细表。

9.         按部门查看本月工资明细报表。

(五)固定资产管理

1.         查看期初固定资产明细表，了解期初固定资产已折旧金额。

2.         查看本期增加的固定资产明细。

3.         对本期应计提折旧的固定资产进行折旧。

4.         进行反折旧，查询应折旧金额，

5.         再次进行折旧。

  思考：反折旧的作用。

6.         查看固定资折旧清单。

(六)出纳管理

要求：出纳管理不自动生成会计凭证，此模块为出纳人员单独使用。

1.         设置出纳管理启用的期间。建议与进销存业务启用期间保持一致。

2.         添加期初基本信息，包括现金及银行存款期初余额，参考业务期初数据。

3.         启用出纳管理，准备录入相关流水账。

4.         发现之前出纳期初余额有录入错误，进行出纳反启用，检查出纳期初余额。

5.         检查正确之后，重新启用出纳管理模块。

6.         参考进销存业务将本期的有关现金、银行存款的业务在出纳管理中进行录入。

7.         本月15日时，进行一次出纳扎帐。

  思考：出纳扎帐后，是否可以录入现金流水账。

8.         本月10日，在银行里购买现金支票，号码为001—015。

9.         本月15日，使用两张现金支票，出纳领用，用途是预计提取现金备用。其中第一张由于书写错误，已作废，第二张由出纳人员保管。

10.     查询现金流水账。

11.     查询银行存款流水账与会计凭证内容是否一致。

12.     出纳与会计对账

13.     查看出纳账。

(七)使用“应用中心”进行的业务

要求： 1.安装相应的插件；

       2.在对应的插件时录相关的业务单据、并查询对应报表；

       3. 思考每张报表的作用。

1.         查看本月成本，进行成本分析。（成本分析）

2.         制定销售计划，并到期进行多维度的分析销售计划。（销售计划）

3.         对公司所有销售人员的业绩设置自动提成。（提成）

1)         提成的业务单据取数“销售订单、销售单”

2)         按“销售毛利*30%”为提成金额。

3)         提交本月业绩提成报表。

4.         查看“客户+部门”二维分析报表。（辅助核算二维分析表）

5.         在业务报表中查询本月银行存款流水明细账。（现金银行存款日记账报表）

6.         查询本月已提交销售订单中未出库的存货数量。（存货销售订单未交数量表）

(八)总账

要求： 1.进销存业务自动生成会计凭证。

       2.非进销存业务，会计录入相关会计凭证，具体业务如下所列。

A.     规则设置

1.   需要会计科目基本信息授权

2.   会计科目“利润分配”只能会计主管拥有权限。

3.   进销存模块生成的凭证不能修改。

4.   自动接收工资模块、固定资产模块产生的凭证。

5.   不允许修改其他人制作的凭证。

6.   凭证录入中不能使用存货类科目。

  思考：使用存货类科目后，会如何？

B.      与进销存业务有关的账务处理

1.   查询当月所有自动由进销存单据生成的会计凭证。

2.   对本期库存商品进行成本计算。

  思考：与进销存期末结账的顺序

3.   进销存期末结账。

4.   检查本期应计提的固定资产是否已按要求计提。

5.   检查本期工资分配是否已经完成。

6.   对已生成的会计凭证进行审核。

C.      与进销存业务无关的账务处理

7.   录入会计分录，本期办公费用，暂时未付，会计录入

借：管理费用  3000

             货：其他应付款   3000

8.    上笔会计分录，需要出纳签字，确认。

9.   每个月需将本期的房租费用，所以编辑常用会计凭证，分录如下：

     借：管理费用    1000

        货：待摊费用    1000

10.  本期需分摊房租费用，调用常用凭证，录入会计凭证。

11.  审核正确的会计凭证进行记账。

12.  查询银行存款科目余额表。

13.  查询本期的已记账的会计凭证。

14.  查询“管理费用”明细分类账。

15.  结转当期损益。收入与支出科目不分开结转。

  思考 ：结转损益的操作流程。

16.  检查本期会计凭证是否已全部记录完成，是否已审核、记账。

17.  会计期间期末结账。

  思考 ：结转前注意事项有哪些？

18.  查看会计科目---应收账款明细分类账。

19.  查询“业务-账务对照表”，查询存货科目是否有差异。

20.  思考：反结账、反记账、反审核的作用？

21.  查询资产负债表、利润表。

22.  分析财务报表。分析本期利润情况。