《全电票中的财税疑难问题及业务重塑实操》研讨班

【课程背景】

全面数字化电子发票，以以全领域、全环节、全要素电子化为运行模式的新型电子发票。全电发票作为全新增加的票种，与电子专票及电子普票有很大的不同。

随着全电发票在广东、内蒙古和上海三地全面试点的推进，北京、四川 、江苏、浙江、山东、深圳等地也纳入全电发票受票试点省份。2022年6月9日，北京市税务局发布通告，北京市全面开展全电发票受票试点工作，北京市纳税人作为受票方，接收通过电子发票服务平台开具的发票。与此同时，其他各地的全电发票新政接连发布。

以上变化，预示财务人员：财务信息数字化、智能化转型已经提速。 企业财务和代账会计的票据管理能力、数据处理能力、风险把控能力需要更高技能。

针对全电发票的实操层面，会计人员需要将电票作为管理抓手，及时更新全电发票实操技能，洞悉发票背后的业务逻辑、数据价值，提升“数字管税”、“风险管税”的运用能力，提升企业财税管理质量，防范税务风险，为企业经营者提供有效的业务决策信息支持，晋升成为业财税一体化的新型管理人才。

【讲师介绍】

天津某著名大学经济学院副教授，MPACC考前辅导专家，赴美访问学者，财务、会计、税收行业资深培训讲师，曾获得过天津市教学评比大赛一等奖，课程强调理论与实务并重，深入浅出循序渐进的教学方法，实用性强，重点突出，通俗易懂，深受学员欢迎。

【课程收益】

专题一：全电发票试点新政及实操深度解析

一、全电发票试点主要政策及试点方案深度解析

1、上海、广东、内蒙三地全电发票开票、受票试点方案解析

（1）我公司是试点纳税人，在开具全电发票前，需要办理哪些业务?

（2）一站式、一人式、去板式、一表集成等试点政策亮点及风险解析

（3）全电发票开票、交付、勾选、入账、查验渠道实操风险提示及规避

（4）全电票、电票、纸票开具金额总额度的新规定

1） 试点纳税人通过电子发票服务平台开具发票，开票份数、开票金额限制与以前相比有什么不同?

2） 试点纳税人发票开具金额总额度如何调整?有哪些调整方式?在什么情况下可以提出人工开具金额总额度调整?

3）试点纳税人可以在电子发票服务平台中对同一张已确认用途的发票多次发起红字发票开具流程吗?是否存在恶意红冲？

2、北京等六省市全电发票受票试点方案解析

（1）收到了一张内蒙古的全电发票，名称格式与传统发票完全不同。请问是否符合规定?

（2）哪些增值税扣税凭证不得进行用途勾选

（3）电子发票服务平台中被部分红冲的发票是否可以进行抵扣勾选

（4）纳税人开具或取得全面数字化的电子发票后，如何填写增值税申报表

二、 全电发票开票方、受票方最新实操风险点及防范

1、全电发票的票面信息变化包括哪些

2、全电发票15种样式 、如何应用

3、试点纳税人开具全电发票流程是什么

4、试点纳税人接收全电发票流程是什么

5、电子发票服务平台提供哪几种发票开具模式

6、全电发票与电子专票和电子普票有什么区别

7、通过电子发票服务平台开具的纸质发票票样与现行纸质发票票样有何区别

8、纳税人通过电子发票平台开具发票有何优势

9、“以数冶税+电子发票”在企业中的具体应用案例

专题二：全电发票、电子凭证、电子账表归档政策实操

1、全电发票归档保存的新规定

（1）会计信息化政策法规与电子档案标准规范

（2）《企业会计信息化工作规范》中的会计资料无纸化规定

（3）《会计档案管理办法》中的电子会计档案规定

2、会计信息化与电子档案实操处理

（1）电子会计档案系统的实施步骤与注意事项

（2）什么情况下必须取得发票

（3）什么情况下可以不取得发票

（4）电子发票的重复报销、员工”批图”的应对

3、电子会计档案的组卷、归档与销毁 的风险规避

（1）会计法关于档案应用的法律责任分析及风险应对

（2）刑法关于档案应用的法律责任分析及风险应对

专题三：高风险业务的财务、税务、合同、电票的协同管控 

1、买卖合同、税务、电票协同管控实务

2、甲供材等混合、兼营、分别核算业务的合同、税务、发票协同管控实务

3、物业、转售水电合同、税务、发票协同管控实务

4、劳务派遣用工合同的财务、税务、合同、电票协同管控

5、借款合同的财务、税务、合同、电发票协同管控

6、租赁合同的财务、税务、合同、电票协同管控

7、免抵退税、出口退税、加计抵减、加速折旧的财务、税务、合同、电票的协同管控

8、政府补助业务合同、税务、票据协同管控实务

9、房地产、建安挂靠合同、税务、发票协同管控实务

10、集团三方发票、三方付款 合同、税务、发票协同管控实务

专题四：“金税四期+全电发票”以数治税背景下税务新风险管控

1、全电发票稽查新动向、新案例

2、 金三是管怎么管纸票的， 金四是怎么管电票的

3、留抵退税遭遇“先退后追”是发票预警？还是数据预警？如何解决

4、自然人跨省代开预警风险如何解决

5、从异常发票到虚开，只有三步之遥，如何截断风险

（1）新电票、新业态下的“三流一致”

1）企业信息联网核查实时监控企业流水

2）物流如何管理

3）母子、总分公司之间发票流管理

4） “税链”“区块链”“供应链”管理

（2） 合同价款 、发票类型、开票信息、开票时点等稽查与自查

（3）开票项目、规格型号、单位、数量 税率 等稽查与自查

（4）开票人、发票盖章、发票备注栏等稽查与自查

（5）资金支付、违约金等稽查与自查

（6）差额开票等稽查与自查 

6、“新民法典+金税四期+全电发票”下还有没有善意取得？

7、电子专票虚开第一案解析

专题五：  全电票时代下避免税企争议的业务重塑实操

一、如何避免善意取得虚开的增值税专用发票？

二、 抵债资产不能取得发票怎么办？

三、 不动产租赁二房东风险规避

四、增值税留抵退税、超三即退、出口退税如何选择？

五、自然人去税局代开发票是否可以免增值税？

六、单位涉税犯罪中的财务人员如何启动职业保护？

七、如何避免经营所得被调整成为劳务报酬？

专题六 电发票背景下企业财税数字化转型

一、企业财务数字化转型要求利用大数据、云计算

二、财务核心驱动力：赋能业务，支持经营、管理与决策

三、解决稽查风险：税票全生命周期进行实时监控

四、搭建业财税共享平台，深化数据分析与风险管控。

1、 发票要素的规划和数据归集工作。

2、 涉税业务流程的合规性保障和税务数据风险警示

3、 全电票发票池管理

现场答疑

【主办单位】安徽航天信息有限公司

【培训主题】《全电票中的财税疑难问题及业务重塑实操》

【培训时间】一天（2022年10月24日周一）

【培训地点】芜湖市天泰国际大酒店（芜湖市镜湖区文化路30号，近芜湖高铁站50米）

【相关费用】980元/人（包含全天课程、专业学习资料、自助餐券）

【受益对象】董事长、总经理、财务总监、财务经理、会计主管、财务主管、人力资源等